人力成本分析費用報告是用來測算企業(yè)成本、費用及分配的會計報表。它是根據(jù)《企業(yè)事業(yè)單位財務會計制度》的有關規(guī)定，在一定的范圍內，通過對所發(fā)生的各項支出項目和費用形成原因進行分析，來計算企業(yè)各項目成本發(fā)生額、各部門及員工應支付的各種費用，為企業(yè)編制各類財務報表和實施生產經營計劃提供數(shù)據(jù)支持。這一工作主要是在收集、整理和分析相關數(shù)據(jù)資料后。按規(guī)定使用國家統(tǒng)計局頒布的《統(tǒng)計年鑒》、《統(tǒng)計上人民月消費價格指數(shù)》等有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)和公開資料。

一、總體概況

經過近一年的努力，本部門人員變動情況基本符合實際，不存在人員流失現(xiàn)象。本部門主要包括__（業(yè)務）部門及相關部門人員。主要是公司總部、職能部門、業(yè)務骨干人員以及業(yè)務骨干。其他人員均已參加工作近一年來，雖然我部門人員變動不大，但一直以一個平常心對待他們，能自覺地將工作安排到最好的狀態(tài)，工作效率也隨之提高。同時也能體會到作為一個基層員工在公司當中要起到至關重要的作用。同時結合我們所從事事情來做比較細致研究比較全面地了解我們公司的各個方面（如各部門業(yè)務發(fā)展情況、各部門人員情況）對其工作效果和成本分析起著非常重要的作用。對公司未來戰(zhàn)略起著很重要影響意義。

二、費用構成

1、工資費用：包括各項福利開支、職工教育經費開支、職工住房補貼開支等。2、獎金、補貼及其它收入、職工福利費支出的情況；根據(jù)工資總額計算的結果對生產任務進行分解。3、其他費用：包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、維修費、辦公用品費、修理費、職工福利費、公務接待費、水電費、職工教育經費等。4、管理費用：包括員工基本養(yǎng)老保險基金、職工工傷保險基金、生育保險基金；其他(1)行政事業(yè)性收費項目：按照財政部印發(fā)文件規(guī)定應計入事業(yè)單位成本而未計入者。

三、會計核算

財務部門根據(jù)國家有關會計制度的規(guī)定，結合企業(yè)實際情況編制了《公司會計核算制度》、《會計核算細則》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關會計核算規(guī)程等會計核算規(guī)范，并根據(jù)會計核算資料中有關規(guī)定對公司各項原始憑證和會計報表進行了登記、編號、編制、裝訂、歸檔等工作。同時在公司內部將財務人員在工作中所收集和整理的各種資料歸檔管理。對生產經營過程中發(fā)生的各項營業(yè)費用都要進行會計核算，使之與實際情況相符合。對不符合經濟核算要求，沒有發(fā)生費用以及實際效果的，應作為其他科目處理。會計核算所需資料如下：單位（或個人）向上級申請發(fā)生的支出項目（不包括支出方向);對單位管理中發(fā)生且已經控制多年、可以預計在未來一定時期內繼續(xù)保持或可能增加資金流率的開支，按規(guī)定需要編制。其成本支出包括對職工支付給本企業(yè)以外單位及個人的各種費用支付。

四、成本分析

從而使企業(yè)獲得合理的經營效益。隨著科學技術、生產力及生產關系的發(fā)展，企業(yè)的經營管理和技術水平不斷提高。同時，對于這些先進技術、新材料等新經濟技術日益產生并不斷發(fā)展，使得公司產生了新的投資機會和投資方向而引起的勞動報酬增加；同時也帶來了一系列費用，如固定資產折舊、無形資產攤銷及新產品、新技術開發(fā)等。所以公司應當在進行成本分析時準確把握市場動態(tài)情況和經濟環(huán)境變化帶來本部門工作內容相應制定出相應的具體措施。主要根據(jù)以下三個方面來具體分析人員和有關部門在計算人力成本時可能涉及到的成本項目及其比例與實際發(fā)生額之間是否存在差異及原因。

五、其他事項

該公司于20__年3月完成了本年度人力成本分析費用預算，并在20__年5月完成了費用支出決算報告。經公司財務部初步審核后報人力資源部。人力成本分析費用報告由各部門負責人員在收集、整理和分析相關數(shù)據(jù)資料后編制完成。在此基礎上做績效分析、崗位競聘，按崗位確定薪酬。對員工績效考核工資總量進行核定、調整。按績效工資管理方式進行管理。將人力成本計入各項費用。如需提供其他部門或公司內部人員工作任務工作量等數(shù)據(jù)資料。

六、結論和意見

對人力成本分析費用進行分類，能較好地反映企業(yè)的勞動力配置情況，企業(yè)在生產經營中的實際成本，以及各項目所發(fā)生的合理支出。根據(jù)分類之后，通過計算得出各項目的成本構成。通過分析費用核算得出結論是人力成本支出為2254.34萬元，占到總工資支出的7.52%;按照人力成本計算方法分別應支付給相關人員的工資為252.69萬元、424.34萬元、730.83萬元、103.99萬元，合計:252.11萬元；各項目金額如下：