人力成本年度預(yù)算報(bào)告是企業(yè)在組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，為實(shí)現(xiàn)一定的目標(biāo)所制定的計(jì)劃和預(yù)算。它的主要目的在于通過(guò)對(duì)各種生產(chǎn)要素?cái)?shù)量、價(jià)格、價(jià)值因素、質(zhì)量因素等進(jìn)行合理的控制，以保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能順利進(jìn)行。同時(shí)，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位合理配置資源和充分利用資源的需要，而不斷發(fā)展的要求。人力成本管理是企業(yè)科學(xué)管理中最重要而又最重要的管理方法之一。企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值最大化是通過(guò)合理預(yù)測(cè)和安排企業(yè)費(fèi)用來(lái)降低人工成本。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展對(duì)人力需求量和勞動(dòng)力質(zhì)量要求的不斷提高，隨著技術(shù)進(jìn)步，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，各種新事物不斷涌現(xiàn)，給人力成本帶來(lái)了更多挑戰(zhàn)。為了適應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展變化和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需求，適應(yīng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作對(duì)人力資源配置和合理利用、培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)化人才所提出的新要求，根據(jù)我公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)，為了有效提高生產(chǎn)率與經(jīng)濟(jì)效益共同提高，需要制定人力資源管理計(jì)劃。本文根據(jù)財(cái)務(wù)部門對(duì)各有關(guān)部門提交人力成本年度預(yù)算報(bào)告分析情況表對(duì)人員進(jìn)行了一定程度管理工作。下面就結(jié)合我公司人力成本會(huì)計(jì)核算工作以及自身情況做出如下簡(jiǎn)要的闡述說(shuō)明和今后努力的方向及目標(biāo)。
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一、制定人力資源管理計(jì)劃的背景及目的
20 xx年人力資源管理計(jì)劃目的是：充分發(fā)揮市場(chǎng)在配置資源中的決定性作用，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，推動(dòng)公司可持續(xù)發(fā)展。按照人力資源管理“以人為本，科學(xué)管理”的方針，采取多種形式廣泛開展宣傳培訓(xùn)和全員勞動(dòng)合同制和勞資協(xié)商。以解決高層次人才隊(duì)伍建設(shè)與公司發(fā)展需求之間的矛盾和問(wèn)題為中心，積極推進(jìn)企業(yè)人才發(fā)展戰(zhàn)略思想、人力資源開發(fā)管理等一系列具有前瞻性的創(chuàng)新思想及措施！以提高效率及效益為中心。在這一原則下，根據(jù)各部門生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)進(jìn)行合理確定員工人員配比；提高員工勞動(dòng)生產(chǎn)率，使之與公司產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量相適應(yīng)；促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展進(jìn)步……（三）人力資源規(guī)劃目的：通過(guò)企業(yè)的全面經(jīng)營(yíng)、積極主動(dòng)采取各種有效措施來(lái)提高職工工作素質(zhì)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。為企業(yè)創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。使員工形成終身學(xué)習(xí)理念，不斷擴(kuò)大知識(shí)面，掌握更多從事科學(xué)研究和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的新知識(shí)；積累經(jīng)驗(yàn)，開闊視野、增長(zhǎng)見識(shí)；逐步提高思想覺(jué)悟和理論水平。有計(jì)劃地開展多種形式的職業(yè)教育工作，并為這些培訓(xùn)服務(wù)。提高員工素質(zhì)和培養(yǎng)高素質(zhì)人才對(duì)整個(gè)企業(yè)起著關(guān)鍵作用。因此必須通過(guò)制定人力資源計(jì)劃對(duì)公司進(jìn)行合理地配置資源促進(jìn)各項(xiàng)管理工作開展的需要。根據(jù)各部門職責(zé)制定相應(yīng)的實(shí)施方案并組織實(shí)施。結(jié)合我公司生產(chǎn)實(shí)際情況制定人力資源管理計(jì)劃就是對(duì)人力資源管理工作進(jìn)行一個(gè)系統(tǒng)的總結(jié)分析、策劃和研究后作出合理的安排以保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)到的方法、措施及結(jié)果等明確性規(guī)定。以提高企業(yè)效益而提出并實(shí)施企業(yè)生產(chǎn)中最有效、最符合實(shí)際和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律、技術(shù)先進(jìn)適用、成本最低（也稱經(jīng)濟(jì)有效）的一種組織管理方式。為了提高我公司職工隊(duì)伍整體素質(zhì)，提升服務(wù)意識(shí)并為企業(yè)不斷創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合單位目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作情況并在未來(lái)幾年中存在以下發(fā)展問(wèn)題，我公司需制定新年度人力資源管理計(jì)劃：一是根據(jù)市場(chǎng)情況及員工工作崗位編制及相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)人才引進(jìn)與培養(yǎng)；二是對(duì)員工工資標(biāo)準(zhǔn)與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行及時(shí)調(diào)整；三是公司要
二、今年人力資源管理工作中存在的問(wèn)題
通過(guò)對(duì)部分部門人員進(jìn)行實(shí)地考察發(fā)現(xiàn)，由于我公司員工整體素質(zhì)參差不齊，個(gè)別部門職工知識(shí)水平、文化素質(zhì)與發(fā)展需要還存在一定差距，部分崗位人員技能素質(zhì)和專業(yè)知識(shí)有待提高；部分員工工作責(zé)任心不強(qiáng)造成安全生產(chǎn)事故時(shí)有發(fā)生；個(gè)別車間職工勞動(dòng)紀(jì)律不規(guī)范、不穩(wěn)定等問(wèn)題依然存在；人事檔案管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)；對(duì)勞動(dòng)合同到期續(xù)簽合同流程控制不嚴(yán)；薪酬發(fā)放不合理；員工薪酬計(jì)算方式過(guò)于簡(jiǎn)單。缺乏合理有效的考核機(jī)制。員工素質(zhì)有待進(jìn)一步加強(qiáng)；部分員工能力不足，缺乏危機(jī)感。對(duì)人員管理不夠細(xì)致深入，有惰性心理；工作標(biāo)準(zhǔn)低、要求高、工作強(qiáng)度大、工作繁忙、沒(méi)有時(shí)間。我公司領(lǐng)導(dǎo)和同事都沒(méi)有將這方面作為一項(xiàng)重要的工作放在心上，工作方法簡(jiǎn)單、缺少力度。所以對(duì)此我們必須加大人力物力工作力度，加強(qiáng)人才培養(yǎng)力度，強(qiáng)化工作措施等，確保全年人事工作目標(biāo)完成。四、工作中存在的問(wèn)題：由于公司目前已開始轉(zhuǎn)型發(fā)展階段，雖然公司在近幾年在社會(huì)上得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，在管理上也有了很大進(jìn)步，但是也存在一些不足。第一個(gè)就是在人員管理方面仍存在一些問(wèn)題，我公司目前仍處于發(fā)展階段，職工待遇不高并不是很高，在一定程度上影響了我公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，所以造成人力資源工作還存在一定欠缺。希望能得到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門對(duì)此問(wèn)題能夠引起高度重視，加以改進(jìn)。五、完善公司相關(guān)管理制度及流程：從今年到現(xiàn)在為止公司出臺(tái)了一些關(guān)于員工福利待遇、勞資糾紛處理等一系列規(guī)章制度并予以落實(shí)執(zhí)行，然而對(duì)于這些制度對(duì)于我公司而言還是不夠完善。需要進(jìn)一步改進(jìn)。因此今后我們將加強(qiáng)員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作力度并嚴(yán)格按照要求完成全年勞動(dòng)合同制度規(guī)定相關(guān)條款；強(qiáng)化員工行為規(guī)范管理，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處；加大力度打擊此類違法違規(guī)行為。同時(shí)也希望領(lǐng)導(dǎo)在今后將員工利益放在首位去實(shí)施更好地管理。我公司將采取措施來(lái)杜絕此類問(wèn)題發(fā)生。為順利開展今年工作而開展必要程序：第一是進(jìn)一步強(qiáng)化人員培訓(xùn)工作；第二要加大考勤監(jiān)管力度；第三繼續(xù)做好安全
三、努力方向
人力成本計(jì)劃在短期內(nèi)為公司帶來(lái)較大利潤(rùn)，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，公司發(fā)展必須堅(jiān)持以人為本，尊重員工勞動(dòng)價(jià)值、尊重員工勞動(dòng)成果、尊重員工的勞動(dòng)價(jià)值、尊重員工個(gè)人勞動(dòng)。只有合理保護(hù)員工合法權(quán)益和實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化的目標(biāo)，才能真正實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。為此我們必須加強(qiáng)對(duì)個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為的重視。從實(shí)際出發(fā)加強(qiáng)對(duì)員工的思想政治教育、技能培訓(xùn)，同時(shí)建立科學(xué)、有效的績(jī)效考核機(jī)制。只有這樣人才能夠不斷地補(bǔ)充和完善企業(yè)的各種物質(zhì)基礎(chǔ)體系。為公司工作提供可靠保障。只有在公司不斷的變革之中才能在激烈有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。因此，完善企業(yè)人力資源管理制度，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。增強(qiáng)企業(yè)綜合實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力是公司始終遵循的不懈追求。因此我在人力成本年度預(yù)算中增加了崗位工資等制度對(duì)工作環(huán)境及工作效率問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整和完善；并且根據(jù)實(shí)際情況也在不斷地增加新的崗位以適應(yīng)工作需求。
四、下一步工作計(jì)劃
下一步，公司將按照年度計(jì)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，完善人力成本預(yù)算方案，明確成本管理目標(biāo)，增強(qiáng)全員成本意識(shí)，積極開展工作。在做好人力資源安排的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的跟蹤力度和成本控制目標(biāo)的完成情況。加大對(duì)各相關(guān)人員的教育培訓(xùn)并考核其完成情況。加強(qiáng)內(nèi)部控制。同時(shí)做好工資核算工作，做到對(duì)公司的財(cái)務(wù)部門以及與業(yè)務(wù)部門間及時(shí)溝通、交流，了解公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)狀況。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，做好職工工資計(jì)劃考核；按預(yù)算要求進(jìn)行工資發(fā)放，及時(shí)做好工資結(jié)算工作。對(duì)于未及時(shí)完成的情況及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況，并保證按時(shí)、按量完成任務(wù)。對(duì)于已經(jīng)超額完成的任務(wù)我們要保證完成；對(duì)于未完成任務(wù)必須及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)于未完成的部門要立即進(jìn)行調(diào)整措施！
