年度人力成本預(yù)算是在年度編制的基礎(chǔ)上，以年度為單位進(jìn)行的一項(xiàng)預(yù)算，屬于企業(yè)制定年度人力成本預(yù)測(cè)和預(yù)算、編制年終績(jī)效考核指標(biāo)方案的一個(gè)綜合管理程序。其目的在于合理、有效地進(jìn)行人力成本的目標(biāo)設(shè)定和計(jì)劃執(zhí)行：為公司業(yè)績(jī)提供科學(xué)的依據(jù)、為公司戰(zhàn)略的制定、為公司戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成提供最有效的途徑。是企業(yè)進(jìn)行人力資源管理，提高員工綜合素質(zhì)和業(yè)績(jī)最好、最直接方法。年度人力資源預(yù)算應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在組織架構(gòu)上明確各部門(mén)職責(zé)，從業(yè)務(wù)線職能方面、人員素質(zhì)方面做好崗位及人員安排，在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)達(dá)成上做出貢獻(xiàn)。

一、部門(mén)職責(zé)

人力資源部：負(fù)責(zé)部門(mén)人員的招聘工作，負(fù)責(zé)招聘、員工的入職管理，員工招聘及檔案管理，以及員工入職培訓(xùn)及其他相關(guān)工作。人事部：負(fù)責(zé)制定年度各項(xiàng)規(guī)章制度與崗位責(zé)任制，為員工提供必要幫助和支持；負(fù)責(zé)招聘工作，定期與公司各部門(mén)交流，了解公司招聘需求及招聘條件。人事部：負(fù)責(zé)員工的入職體檢；負(fù)責(zé)員工人事檔案、社會(huì)保險(xiǎn)的繳納及管理；負(fù)責(zé)員工檔案管理；對(duì)未錄用人員按規(guī)定進(jìn)行離職處理，并對(duì)已離職的員工加強(qiáng)管理；收集其他企業(yè)招聘信息等工作；對(duì)工作業(yè)績(jī)突出的人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和提升工資等。財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)公司銀行存款和其他銀行理財(cái)產(chǎn)品及貸款業(yè)務(wù)，同時(shí)負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品的銷售工作；公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)工作；對(duì)外宣傳工作。采購(gòu)部：負(fù)責(zé)公司所需資料的收集，整理工作，在合理范圍內(nèi)按規(guī)定采購(gòu)產(chǎn)品；根據(jù)具體項(xiàng)目提供相應(yīng)的服務(wù)；根據(jù)合同約定情況及時(shí)支付貨款或做好貨款回收工作。

二、各部門(mén)崗位職責(zé)

人力資源部：協(xié)助總經(jīng)理制定公司年度人力資源預(yù)算，完成公司戰(zhàn)略目標(biāo)、年度目標(biāo)和人力資源管理制度制定，實(shí)現(xiàn)人力資源績(jī)效管理、人才培養(yǎng)計(jì)劃、薪酬制度的建設(shè)與完善。行政部作為企業(yè)第一責(zé)任主體負(fù)責(zé)人事制度、薪酬制度和各類制度的制訂和執(zhí)行；負(fù)責(zé)公司組織架構(gòu)與相關(guān)規(guī)章制度建設(shè)等工作。負(fù)責(zé)各部門(mén)的人員配置、績(jī)效評(píng)估和薪酬激勵(lì)等；配合總經(jīng)理進(jìn)行人力資源管理；負(fù)責(zé)公司年度業(yè)務(wù)開(kāi)展工作以及年度目標(biāo)完成情況；提供企業(yè)發(fā)展所需人才的引進(jìn)及培養(yǎng)等工作。人力資源部：負(fù)責(zé)公司人力資源規(guī)劃，人力資源管理制度設(shè)計(jì)等工作；負(fù)責(zé)制定公司人力資源發(fā)展規(guī)劃；組織培訓(xùn)與輔導(dǎo)；管理咨詢公司及相關(guān)企業(yè)人才引進(jìn)計(jì)劃及引進(jìn)工作；人才隊(duì)伍建設(shè)；對(duì)員工進(jìn)行管理培訓(xùn)；承擔(dān)公司人事勞動(dòng)合同法律事務(wù)及其他職責(zé)。各部門(mén)具體工作按計(jì)劃完成。

三、人力資源成本預(yù)算管理步驟：

1、制定年度人力資源計(jì)劃：企業(yè)制定年度人力資源計(jì)劃是為整個(gè)企業(yè)的年度工作計(jì)劃提供了依據(jù)。2、制定預(yù)算方案：確定年度人力資源預(yù)算方案是企業(yè)計(jì)劃的基礎(chǔ)。2、編制計(jì)劃的過(guò)程：制定年度人力資源計(jì)劃組織實(shí)施人力資源規(guī)劃任務(wù)，通過(guò)對(duì)各種人力資源要素的利用，來(lái)為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)3、制定預(yù)算方案：通過(guò)組織目標(biāo)、預(yù)算分解目標(biāo)等，對(duì)年度的人力資源計(jì)劃進(jìn)行分解并下達(dá)執(zhí)行，同時(shí)配合其他人力資源計(jì)劃實(shí)施，完成人力資源計(jì)劃的執(zhí)行就是完成企業(yè)既定任務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。4、編制計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)目標(biāo)設(shè)定各部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的崗位配置情況（工作崗位）和人員編制數(shù)量（包括薪資標(biāo)準(zhǔn)）并結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)情況制訂年度人力資源政策和實(shí)施方案；公司從崗位配置需要的人數(shù)及崗位職責(zé)提出申請(qǐng)并經(jīng)職數(shù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或由部門(mén)主要負(fù)責(zé)人同意后組織實(shí)施；負(fù)責(zé)各項(xiàng)招聘工作并對(duì)招聘工作進(jìn)行跟蹤審核。5、預(yù)算方案的實(shí)施根據(jù)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，在經(jīng)主管部門(mén)審批后由相關(guān)人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字才能生效；經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。6小時(shí)內(nèi)完成費(fèi)用支付計(jì)劃或提供人力等相關(guān)資料，其他事項(xiàng)待審批通過(guò)后方可執(zhí)行。

四、績(jī)效考核指標(biāo)指標(biāo)具體內(nèi)容：以下表格說(shuō)明及分解，見(jiàn)附件：

每個(gè)崗位的績(jī)效考核指標(biāo)必須按照公司下達(dá)的績(jī)效指標(biāo)分解表中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行具體分析，在實(shí)施過(guò)程中對(duì)具體指標(biāo)，如：a.人員配置情況進(jìn)行調(diào)整，并嚴(yán)格執(zhí)行。b.每個(gè)崗位績(jī)效考核表中所列項(xiàng)完成情況是否滿足公司薪酬體系中的績(jī)效考核分配條件，包括：

五、人力資源費(fèi)用來(lái)源和收入分配原則如下

1、薪酬分配：薪酬根據(jù)員工績(jī)效與所從事崗位相匹配，建立合理有序的薪酬分配體系。2、福利：為員工提供健康、安全、舒適、方便、快捷、舒適的工作環(huán)境和良好和諧的工作氛圍；鼓勵(lì)員工工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。3、員工福利：公司為員工提供具有人文關(guān)懷工作環(huán)境與社會(huì)福利。4、員工福利項(xiàng)目：定期體檢、購(gòu)買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)、員工養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及補(bǔ)充商業(yè)健康險(xiǎn)。5、社會(huì)保險(xiǎn)：包括五大項(xiàng)九小類的商業(yè)補(bǔ)充險(xiǎn)種。6、繳納各類社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。7、福利：?jiǎn)T工應(yīng)享受各類職工保險(xiǎn)及失業(yè)保險(xiǎn)，對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)課程學(xué)習(xí)和考核，公司對(duì)員工進(jìn)行各種培訓(xùn)等。

六、核算方法

1、薪酬體系：對(duì)年度薪酬預(yù)算采用員工平均工資為基數(shù)，結(jié)合公司的目標(biāo)情況，結(jié)合公司對(duì)員工薪酬制度和人力資源管理工作實(shí)際情況進(jìn)行測(cè)算，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化調(diào)整薪酬體系。2、工資總額體系：工資總額/1-員工平均工資。（員工平均工資總額/3)。2、年薪制激勵(lì)方案：根據(jù)工資水平、工齡等因素綜合測(cè)算。3、福利安排：企業(yè)制定并實(shí)施員工福利計(jì)劃或有關(guān)方案，根據(jù)員工的實(shí)際需要，確定本公司福利待遇水平和金額，并按規(guī)定及時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)金等相關(guān)福利。4、人員派遣工資：根據(jù)公司用工制度實(shí)行統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)依據(jù)合同管理辦法制定工資標(biāo)準(zhǔn)并核定。每年年末按照工資總額5%在月結(jié)余情況下進(jìn)行調(diào)整。