每個月都有一次人力成本的月度對比分析，是為了能更好的判斷成本投入情況和分析公司各業(yè)務線用工水平，以及崗位的適用性。為合理安排好日常工作，避免因工作量太大或人員短缺而出現效率低、質量不達標等情況，降低公司損失。本報告中的人力成本月度分析，是從每個月各個業(yè)務線的用工情況來綜合評價和對比出自己在哪些方面還需要加強提升和改進，也能看到自己在這個方面存在著的不足。本文通過比較每一筆工資數、各崗位工人數、加班工資、基本生活費明細、總費用金額、加薪項目及各崗位人均月支出構成等人力成本數據來分析目前公司人力成本水平是否有下降。
一、總表
在本次月度對比分析中發(fā)現：從各個崗位的人均月支出構成來看，各崗位人員的人均月支出在逐年下降。各崗位人員情況及人均月支出占比：說明：雖然各業(yè)務線用工都很緊張，但工資總額基本沒有下降，基本都在合理范圍內。
二、各業(yè)務線薪酬對比分析
首先，在看了工資數的對比情況后發(fā)現雖然公司各崗位平均工資有所上升，但漲幅并不大。員工加班時間、基本生活費花費及加薪項目都在提高。雖然每個月績效也有提高，但是個人的績效和加薪還是不夠突出，薪酬總體來說略低于同行業(yè)平均水平。另外，人力費用支出占比較大，各崗位人均月支出的構成上來看是略有增加的情況。主要是為了提高公司的競爭優(yōu)勢水平。
三、加班工資情況分析
自20__年10月開始加班的天數有所增加，從圖中可以看出加班費的下降幅度不大。但是在加班費中依然有5天的加班費。由于新工資制度未正式實施，所以每月的加班工資數據暫未作詳細披露，如果能根據我們統(tǒng)計下來則會對今后每月加班工資情況有較好保障。加班工資不高的主要原因是現在都是周一至周五加班工資為15天或者是每天40元，如果是周六日則為14天加班工資為400元-500元/天；如果周六日加班為10*14=100元；周日加班為10*12=148元/天；法定節(jié)假日加班不超過30元。但是超過法定節(jié)假日的不予計算加班報酬。根據《勞動法》第三十七條規(guī)定，用人單位由于生產、建設或其他法定事由需要延長勞動者工作時間的，勞動者應當支付工資；延長工作時間的，支付不低于工資的二倍的工資標準乘以工作時間，然后根據300%—200%的年薪區(qū)間予以調整；不足200%的部分應當在50%以內向勞動者支付；欠薪范圍內不能減少勞動者收益。因此，我們建議公司各部門在日常工作中要合理安排員工工作、休息時間來保證大家正常工作。
四、基本生活費明細情況
基本生活費從10月份開始統(tǒng)計，從統(tǒng)計結果來看，月生活費環(huán)比上月下降0.42%,其中：每月正常發(fā)放的基本生活費占比從64.4%下降至30.9%;每月基本生活費的項目和金額如下表所示。其中：本月生活費環(huán)比上月增長2.47%、基本生活費環(huán)比上月增長0.05%;從各業(yè)務線來看，主要是以汽車銷售為主的區(qū)域以及餐飲行業(yè)員工比例較高。隨著人工成本下降，人員成本占比會降低。
五、加薪項目分析
根據各部門加薪項目可看出：銷售部門每個月均有一定比例，為20%-40%之間，而生產部門則為30%左右；由于銷售環(huán)節(jié)是直接面對消費者的，銷售部門的員工多，而企業(yè)的利潤更多是來源于產品銷售的，所以在公司的生產經營成本中，產品是第一位，在一定程度上會影響到產品的售價和利潤率。而銷售人員本身就承擔著很大的壓力是直接導致其薪酬水平偏低；再加上生產中成本和產品質量下降帶來的利潤影響則相對較?。辉偌由仙a費用、工資總額等資金占用率較低導致了單位時間內費用和銷售收入均較低。所以對此問題需要思考在如何進行優(yōu)化。
六、各崗位人均月支出構成
本次的費用分析，各個崗位都有發(fā)生不同程度的節(jié)約開支；主要是因為在工作中所消耗的精力和時間，使得工作更具效率；另外一些原因是由于自身崗位的原因所導致的。針對不同類型的成本結構分析，是否有值得改善的地方。因此我們分析下來的人均月支出構成是：總支出占比是%+人員工資占比=員工平均每個月發(fā)生人力成本+工資（如：基本生活費+績效工資)+各項管理費用+其他綜合費用+銷售收入（如：稅金)=萬元+加班費+其他支出的合計（工資總額-績效報酬) X%各崗位人均月支出構成可以看出：部門之間也有較大差異，這是由于產品質量不同導致的結果；如果員工對管理工作沒有深入和持續(xù)投入，那么這樣的員工就會造成公司人力成本投入不足而導致企業(yè)損失增大。
