人力成本比對是指企業(yè)為了保證人力資源管理的科學(xué)性、有效性和規(guī)范性，以實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)，依據(jù)法律法規(guī)以及企業(yè)實際經(jīng)營情況，合理安排員工的工作崗位及工作時間，使員工在生產(chǎn)經(jīng)營過程中始終保持有明確的工作方向和行為準(zhǔn)則。人力成本對比制度是一種較為完善的組織機制，通過比較員工工作崗位和實際承擔(dān)責(zé)任主體的績效水平來衡量員工執(zhí)行目標(biāo)達成程度。所以我們對公司內(nèi)部進行人員配置、工資待遇、社保福利等方面進行了比對考核。
一、主要指標(biāo)
1、崗位工資：依據(jù)員工崗位工資表與實際工時計算的崗位實際工資、綜合津貼等，對各部門管理人員考核和分配情況進行相應(yīng)排名。2、工資待遇：依據(jù)公司管理制度對員工工資進行測算并發(fā)放，結(jié)合市場銷售價格確定，在原有工資標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上增加了績效工資（績效獎金),每月績效獎金（崗位工資）按績效管理方法進行考核，按照百分制計算考核結(jié)果并向社會公布（此數(shù)據(jù)將在公司內(nèi)部查詢網(wǎng)站上公布),每月10日前完成績效薪酬測算及發(fā)放。3、社保福利：根據(jù)社會保險繳費基數(shù)的不同為員工繳納五險（生育險）等各類社會保險，根據(jù)《上海市最低待遇規(guī)定》，員工每月可領(lǐng)取由上海市社保局統(tǒng)一發(fā)放的養(yǎng)老保險待遇，繳納部分由職工個人承擔(dān)，繳納比例按所在單位的平均比例計算，由上海統(tǒng)一繳納，員工個人不承擔(dān)保險責(zé)任。4、社保福利：依據(jù)《勞動合同法》和《社會保險法》對公司的有關(guān)規(guī)定計算得出各崗位員工月平均工資，按月發(fā)放的勞動報酬與企業(yè)效益掛鉤的原則。5、其他：根據(jù)企業(yè)文化、工作業(yè)績評定工資標(biāo)準(zhǔn)及崗位業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)對各部門員工的綜合績效工資進行比較評分計分考核，按考核結(jié)果發(fā)放績效工資和福利補貼?？己私Y(jié)果在員工個人薪酬發(fā)放前已公示，且員工在本單位所做貢獻較大即可享受相應(yīng)的福利待遇和工作條件；考核結(jié)果未顯示的人員在個人績效考核中不達標(biāo)者，將不予發(fā)放員工福利直至解除勞動合同。
二、各部門的人力成本費用構(gòu)成
部門預(yù)算費用：主要包括部門績效獎金、各項福利及其他費用。人力成本包括工資、福利、公積金、社保福利等四項，為進一步提高公司薪酬水平，公司于x年5月為部分人員提高了工資待遇，其中工資為基本工資*月、每月績效考核獎、年終獎金、社會保險等，同時為個人繳納部分給予補貼。其中基本工資為：月工資收入（包括加班工資）×12+獎金福利合計=月平均工資×60%(含五險一金)+每月崗位津貼及各類補貼后合計?？冃Э己霜劰灿?800元，公積金、車費等個人應(yīng)繳納費用為2350.00元/月*個工作日；另外根據(jù)員工薪酬績效獎制度要求公司統(tǒng)一工作餐及住宿、交通補貼、話費補貼等福利。社會保險繳納情況：社保繳費基數(shù)在本單位與員工同工同酬，按實際繳納比例計算，并依法享受相關(guān)待遇，但每月實際基數(shù)高于上年度單位應(yīng)繳稅額；參加基本養(yǎng)老保險和工傷保險年限分別為十年和十五年（含）以上；醫(yī)療保險待遇按規(guī)定由統(tǒng)籌基金支付；住房公積金繳存比例從月繳存額中提取20%-50%。
三、人員配置情況
公司現(xiàn)有員工25人。其中部門經(jīng)理2人，員工總數(shù)20人，人均月收入為8500元至11500元，人均工資約為12,000元左右，最低工資為500元；員工人數(shù)比例約為2:1;總?cè)藬?shù)為18人左右。其中專業(yè)技術(shù)人員12人，占總?cè)藬?shù)的5%;生產(chǎn)管理人員5人，占總?cè)藬?shù)的20%左右；行政后勤人員5人，占總?cè)藬?shù)的30%,其他人員10人；財務(wù)人員2人，會計1人，法律事務(wù)部人員2人；行政管理2人，其他人員4人。其中銷售人員5人，生產(chǎn)人員2人，其他人員12人（含公司后勤人員),平均年齡24歲；大專以上學(xué)歷人員占97%,平均年齡35歲；男性員工占比62%。
四、工資待遇
在工資待遇方面，經(jīng)審核，公司發(fā)放工資共計31444.62元/月，未發(fā)生克扣或無故拖欠員工補貼情況。公司還按國家規(guī)定為員工繳納五險一金。工作期間工資總額（基本工資+績效工資）為950元/月，其中：試用期工資為249.61元/月；試用期間工資545元；住房公積金個人賬戶繳存比例10%;試用期工資按月發(fā)放；試用期工資不低于本單位同類職位最低標(biāo)準(zhǔn)80%發(fā)放；試用期滿后經(jīng)考核合格發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)支付月工資50%;公司在每月25日前按規(guī)定繳納各項社會保險費；公司于2023年7月25日前為員工購買了養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險。同時公司還為員工提供養(yǎng)老和醫(yī)療互助保險。在社會保險方面，按規(guī)定辦理，養(yǎng)老保險個人賬戶余額部分由公司發(fā)放；住房公積金個人賬戶余額繳存部分由公司代扣代繳；法定節(jié)假日加班工資按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；另外還有住房公積金和其他個人福利項目。
五、社保福利方面：
經(jīng)比對，公司員工保險公司平均報銷比例為60%,低于省統(tǒng)計局規(guī)定的70%;保險公司平均報銷金額為23,389.02元。基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和生育保險；工傷保險、生育津貼；住房公積金；企業(yè)年金提取比例為100%;職工補充醫(yī)療保險（重大疾病商業(yè)補充保險);養(yǎng)老保險個人賬戶儲備金，由公司代扣代繳；企業(yè)年金繳納比例為個人繳費額/本人繳費基數(shù)；公積金按規(guī)定進行提?。黄髽I(yè)補充醫(yī)療保險報銷比例不低于50%;職工大病醫(yī)療保險按本人賬戶支付限額報銷50%,其余部分由企業(yè)支付；生育保險按本人繳費比例累計計算；工傷保險，按照不低于70%支付保險金；失業(yè)保險按照本人繳費標(biāo)準(zhǔn)的0.3%繳費；生育保險按照本人繳費基數(shù)的300%支付保險金，標(biāo)準(zhǔn)為上年度職工月平均工資的3倍；職工基本醫(yī)療保險基金支付比例為70%;生育補助規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；醫(yī)療救助按照當(dāng)?shù)蒯t(yī)療救助有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。以上費用在扣除社會保險費后全額退還個人。本次比對我們沒有發(fā)現(xiàn)企業(yè)建立補充勞動保障的情況。本次員工社會保險繳費平均每人為195.57元。按照《中國人民共和國勞動法》規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)為其勞動者繳納基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和工傷保險，并由用人單位代扣代繳。公司應(yīng)當(dāng)依法為職工辦理社會保險登記，及時足額向本單位職工通報有關(guān)社會保險繳納情況和繳納社會保險費的情況；不按時繳納或者未足額繳納社保費的，按照法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。補繳標(biāo)準(zhǔn)為：試用期員工每月應(yīng)交社?；鶖?shù)的300%;員工社會保險繳費比例為20%;失業(yè)保險費個人賬戶儲備金自實際支出之日起劃扣（不足部分）。
六、存在問題和下一步工作打算：
經(jīng)過對比，我們發(fā)現(xiàn)了存在的問題：一是工資待遇不合理。二是社保的繳納力度有待加強。三是人員招聘力度不夠。公司目前正處于轉(zhuǎn)型時期，面對如此大的用人規(guī)模和人才需求，在員工待遇方面還存在一定的不足。
七、意見及建議：
1、關(guān)于員工加班工資的建議公司根據(jù)實際情況適當(dāng)提高加班工資，以解決員工們的實際問題，減輕公司負擔(dān)。2、關(guān)于工資福利工作標(biāo)準(zhǔn)的建議：公司應(yīng)在制定薪酬標(biāo)準(zhǔn)時就進行相應(yīng)的調(diào)整，做到能用市場平均工資來反映企業(yè)所承擔(dān)社會責(zé)任。并對最低工資標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整幅度進行相應(yīng)調(diào)整，以保證合理的工作壓力。3、關(guān)于社保福利補貼部分公司認為已不能完全滿足公司所需的待遇水平，公司應(yīng)在人力資源方面增加投入。建議對社保的部分費用進行減免。為員工提供良好和穩(wěn)定的工作環(huán)境，鼓勵員工多工作，并為員工提供良好的學(xué)習(xí)機會，讓員工不斷提高自身素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)長遠發(fā)展的需要，同時對其未來的發(fā)展充滿信心和期望。
