人力成本預(yù)算是對學(xué)校的運營情況和活動方案進行科學(xué)合理策劃與規(guī)劃，以達到最好的營銷效果。通過對學(xué)校營業(yè)成本費用的分析，制定出一套具有可行性的計劃，并根據(jù)這個計劃去執(zhí)行。同時以最低限度的成本進行有效地控制各項費用支出，達到控制和減少企業(yè)經(jīng)營損失最小化。根據(jù)實際情況適當(dāng)調(diào)整各項預(yù)算和人員增減幅度(1-10%)、費用、利潤率等等指標(biāo)來實現(xiàn)對企業(yè)各方面的財務(wù)指標(biāo)要求。這樣可以根據(jù)實際情況，合理地制定出學(xué)校經(jīng)營方案。制定出適合學(xué)校的人力成本預(yù)算表，能很好地指導(dǎo)學(xué)校運營管理工作。下面我們就具體的預(yù)算來看看吧！
1、總支出預(yù)算
總支出預(yù)算是學(xué)校各費用開支的總比。總支出預(yù)算是指根據(jù)學(xué)校經(jīng)營預(yù)算、投資項目目標(biāo)確定，學(xué)校在一定時期內(nèi)所需資金預(yù)算及費用項目計算確定的總成本結(jié)構(gòu)?？偝杀窘Y(jié)構(gòu)分為費用支出主體部門預(yù)算支出部分項目費用支出部分等5部分組成?？傊С鲱A(yù)算數(shù)，是學(xué)校正常經(jīng)營情況下實際支出費用的總和，是以年度為單位計算的結(jié)果。一般每年確定一個預(yù)算數(shù)為宜。
2、員工收入預(yù)算
一個好的學(xué)校是員工愿意付出辛勤勞動的，而好的業(yè)績也是員工愿意去付出努力去維護管理，也是需要付出相應(yīng)的薪酬進行計算的。如果一個學(xué)校的員工不愿付出一定數(shù)量的成本或人工開支的話，那就沒有必要制定這樣一份薪酬預(yù)算表了，這也是對員工不負責(zé)的表現(xiàn)。所以薪酬預(yù)算表需要在這個基礎(chǔ)上考慮每個員工崗位所需資歷及實際能力。員工收入預(yù)算是指一個人在學(xué)校工作了多少天就有多少固定的收入以及相應(yīng)的薪酬，通過分析我們可以了解員工收入是如何在學(xué)校運營中分配給我們工資預(yù)算表表里的相應(yīng)人員指標(biāo)的。
3、費用支出預(yù)算
費用支出預(yù)算是指根據(jù)學(xué)校經(jīng)營需要，從成本支出的角度來決定學(xué)校相關(guān)費用支出的預(yù)算。支出預(yù)算表一般包括如下內(nèi)容：人員開支預(yù)算：教師人數(shù):30人/天/月教師薪資:5000元/月教師福利金:500元/月。教職工經(jīng)費開支：主要包括四部分費用支出：教職工工資支出、績效獎金支出、其他支出。
4、利潤目標(biāo)計劃
利潤目標(biāo)計劃的制定首先要清楚學(xué)校的資產(chǎn)狀況，如資產(chǎn)類型、投資總額、資產(chǎn)分布、負債構(gòu)成、應(yīng)收賬款情況，在此基礎(chǔ)上，明確學(xué)校利潤目標(biāo)。對于學(xué)校的目標(biāo)利潤，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)招生收入：根據(jù)學(xué)生數(shù)量和課時單價，根據(jù)各科目的收費標(biāo)準(zhǔn)。(2)利潤成本：包括人員成本、辦公固定資產(chǎn)費用，在此基礎(chǔ)上考慮管理費。(3)管理費用：包括人事和財務(wù)等費用。對利潤成本所占比重的判斷標(biāo)準(zhǔn)各有不同。
