2023年8月26日，廣東省高級人民法院作出終審判決：該保險不屬于人身保險，由雇主承擔賠償責任。裁判要旨：本案中，保險公司所承保的保額為10萬元的雇主責任險屬于人力成本。該保單的基本內容是：企業(yè)雇傭員工發(fā)生意外事故時，按照有關規(guī)定和標準賠償保險金。其中規(guī)定有一條，被保險人或其雇員在工作時間和工作場所內因執(zhí)行工作任務導致第三者人身傷亡、財產損失及與其訂立勞動合同（聘用合同）期間內遭受意外事故的，應承擔賠償責任，不追究被保險人或保險人的法律責任。根據(jù)上述規(guī)定，該保險屬于人身險。

1.該保險是否屬于人身保險，可以通過以下兩種途徑進行判斷。

一種是看合同約定是否屬于人身保險條款；另一種是看保險公司是否在承保時就是否屬于人身保險條款中約定的投保人、被保險人、受益人的利益。前者是指被保險人或其雇員在接受保險人所承保的人身保險的條款約定，在合同期限內因患合同約定的某些意外事故而遭受人身傷亡或者財產損失時，由保險人承擔賠償職責而支付保險金?！侗ｋU法》第五十一條第二款為“死亡保險”。因此，該保單不屬于人身壽險。第二種是看意外事故發(fā)生后是否存在保險合同約定的不能獲得理賠或保險公司拒賠等情形時呢？在最高人民法院出臺關于《人身保險免責條款》（2014年）與《人身保險合同司法解釋》規(guī)定相關精神時，對意外傷害不作解釋。但是根據(jù)本案，原告主張該保單屬于意外傷害保險條款中約定的人身保險條款一而沒有明確規(guī)定其是指以被保險人及其生存環(huán)境為直接危險源所致的保險事故。故可認為該條款為人身保險條款。而事實上，該保險屬于工傷保險中的意外傷害保險條款；另外一種情形是：企業(yè)投保雇主責任險與被保險人有勞動關系卻未投保人身意外傷害保險金條款(2014)1號保險條款時發(fā)生沖突的，按人身險處理。

2.用人單位投保雇主責任險的目的在于防范和減少因雇員在工作期間遭受意外傷害事故而給自己和家庭帶來經(jīng)濟損失，故本案中發(fā)生的保險事故具有一定客觀事實的發(fā)生。

根據(jù)保險條款，雇主應當按照約定承擔賠償責任，不承擔賠償金責任。即用人單位應按照《工傷保險條例》等規(guī)定按比例賠償。故保險公司向一審法院提起本案訴訟符合法律規(guī)定，其應當承擔相應的賠償責任。保險公司所承保的保額為10萬元的雇主責任險屬于人力成本，投保人在沒有投保雇主責任險的情況下要求保險公司按照雇員事故傷殘評定標準和保額賠付時亦應當符合雙方之間簽訂的相關協(xié)議，故其應與某某承擔連帶賠償責任。一審判決認定事實清楚、適用法律正確。故佛山市中級人民法院判決駁回上訴，維持原判。該公司不服提起上訴。

3.本案中，對于上訴人因雇主責任而應當承擔賠償責任的部分主要包括：

A公司因未能及時履行對員工的安全教育和管理職責而存在過錯的; B公司的員工在履行工作職責過程中未盡到合理限度范圍內的注意義務而發(fā)生意外事故造成 A先生死亡，且沒有其他責任人，故應當對 A先生負全部責任。A公司向上訴人賠償后應向上訴人追償。因 A公司未履行《保險合同》約定的賠償額度，故應向 C某支付賠償金。A公司對賠償金額有異議，應向廣東省珠海市中級人民法院申請重新鑒定。本院認為，上訴人投保工傷保險是為了解決工傷與職業(yè)病致殘之間的權益分配問題。雇主責任險具有補償功能，在工作過程中如果因工傷造成人身損害，除了可以獲得傷殘津貼、護理費、誤工費、住院伙食補助費、交通費費、傷殘撫恤金等津貼外，還可以獲得喪葬補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金、一次性傷殘補助金、一次性就業(yè)補助金金等。在一定期限內為其死亡一次性補助金和一次性撫恤金、傷殘保險金、死亡賠償金等經(jīng)濟損失。

4.關于是否應按法律規(guī)定對被保險人進行賠償和對被保險人賠償款以及對未投保事故造成的損害進行索賠以及索賠人是否具有追償權等。

一審法院認定，根據(jù)保險法的規(guī)定，雇主和雇員在投保時對被保險人有約定的，按其約定執(zhí)行；沒有約定不明確的，按照有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。本案中，被保險人為某公司，系某公司下屬二級分廠職工，屬該場區(qū)內的所有生產、生活設施。本案系雇員工作發(fā)生意外事故，屬工傷范疇。根據(jù)《工傷保險條例》第十四條第三款規(guī)定，“職工在工作時間和工作場所內突發(fā)疾病死亡或者在48小時內經(jīng)搶救無效死亡”視為工傷。本案中，原告為其辦理了工傷登記，且在工作時間內突發(fā)疾病死亡是因工作原因所致，應由用人單位承擔社會保險責任；雇主不因履行工作職責導致第三者人身傷亡或財產損失的，應當認定為工傷；但對上述各項費用和搶救費用由雇主承擔，不應由企業(yè)獨自承擔。法院認為：本案是由于甲（乙方）在工作時間和工作場所內加班導致第三者人身傷亡的事故，根據(jù)相關規(guī)定其應承擔賠償責任但保險公司按有關規(guī)定和標準免責。