在深圳生活工作的朋友，你有沒有遇到過這種情況？每年5月1日至9月30日，你單位需要為你繳納社保，其中包括繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)和住房公積金。如果工資沒有超過5000元，你的個稅只需要繳納340元。但是每月扣稅金額超過了3500元時，就要交個人所得稅（每個月是4000元~5000元）。
一、個稅起征點(diǎn)
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》，個人所得稅實(shí)行按月預(yù)繳稅款、并按年度匯算清繳的個人所得稅相結(jié)合的個人所得稅制。簡單來說，就是工資越高、交稅越多。舉個例子，假設(shè)你月薪10000元，今年10月起月薪4000元，那就是你個稅起征點(diǎn)為5000元，需要交440元。那么你從個稅里省下多少錢呢？首先我們來看個稅起征點(diǎn)。2023年1月1日起正式實(shí)施了個稅起征點(diǎn)調(diào)整之后，需要交多少個人所得稅呢？
二、每個月工資收入
每月的工資收入=(扣除五險一金、公積金）÷2×適用稅率(3%-6%)=月均工資。個人所得稅繳納比例是1%,實(shí)際到手是6.1%。也就是說，你每個月收入都要繳3.5%左右的個稅。每個月都會產(chǎn)生費(fèi)用。而員工的工資，則是實(shí)際發(fā)生了費(fèi)用。根據(jù)國家規(guī)定，工資高于5000元就可以免征個人所得稅;5000元以下可以不交稅。
三、社保/醫(yī)保/住房公積金
社保的單位和個人要繳納，不同公司還存在一定差異，比如：深圳社保要求參保人單位需為其職工上一年度平均工資5%（含）以上的部分繳納社會保險費(fèi)；養(yǎng)老保險繳納比例為20%,失業(yè)保險、醫(yī)療保險或者住房公積金繳存基數(shù)按照個人月平均工資的1%申報和扣繳。注意：每個月的社保費(fèi)一般是由公司代收的，但是單位在你個人繳納工資薪金的同時還要繳納社會保險費(fèi)。所以要算上單位給員工繳納了多少社保呢？這部分不需要為你交個稅。一般社保都包括五險一金：養(yǎng)老保險、工傷保險和失業(yè)保險；住房公積金也是一個單獨(dú)的險種，它是以個人名義繳存并由用人單位按月代扣代繳的貨幣資金項(xiàng)目。
四、個人代扣代繳
首先，我們要注意，工資超過5000元，也就是在每月個稅2400元時，個人所得稅會由個人所得稅承擔(dān)，所以每月工資高于3500元時不需要交個人所得稅，只需要交稅340元。我們可以把需要繳稅的項(xiàng)目分為兩部分來看：在第一部分里，需要繳到個人所得稅起征點(diǎn)；第二部分（個稅匯稅）需要繳稅金額：每月4000元/月×20%×(1+45%-2)=7200元；此外，公司還需要代你繳個稅（比如我所在的深圳）。當(dāng)然，除了個人需要扣稅外，單位會對員工進(jìn)行薪資代扣代繳個稅（月工資5000元),因?yàn)椴焕U個稅，會有利息！如果大家在深圳沒買房，沒有社保的話，每月都需要交社保340元左右。也就是說，如果你每個月收入5000元，那么每月只需要繳340元即可(340*12=4311.4)。
