公司成立于20 xx年，作為一個(gè)新成立的分公司的人事總監(jiān)，雖然我已經(jīng)在公司工作了五年時(shí)間，但是還沒(méi)有接觸過(guò)人力成本預(yù)算。因此，我就來(lái)對(duì)我部門和公司未來(lái)一年的人力成本預(yù)算進(jìn)行一個(gè)簡(jiǎn)單分析記錄。這次對(duì)比是根據(jù)公司目前的人員規(guī)模、工作內(nèi)容等相關(guān)信息來(lái)制定的。由于我部門以前都是自己動(dòng)手開發(fā)管理軟件進(jìn)行日常使用，所以本次使用了該公司軟件(matalyst)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和測(cè)算。對(duì)兩年項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的人員成本和工資、福利支出等項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，得出下面結(jié)論：人員基本情況：2014年1-10月份：根據(jù)實(shí)際需要增加人手;2015年10-11月份：其中新增四個(gè)部門（研發(fā)、行政管理、生產(chǎn)、銷售）各2人；新增訂單4個(gè)。薪資福利支出總額178.59萬(wàn)元（含研發(fā)及辦公費(fèi)用51.8萬(wàn)元，銷售成本149.87萬(wàn)元);崗位人員平均工資1192.65元/月，標(biāo)準(zhǔn)為績(jī)效工資=460÷11×0.057×8×40%。
一、人員增長(zhǎng)情況
為了對(duì)比數(shù)據(jù)更加直觀，我們使用 matalyst軟件來(lái)對(duì)比人力部門和公司未來(lái)一年的人力成本情況。首先通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)我部門人員預(yù)算增長(zhǎng)情況并不是很理想。第一個(gè)原因是因?yàn)樵摬块T是自己開發(fā)出來(lái)管理軟件，所以平時(shí)可能會(huì)忘記操作。另外我部門以前是用電腦進(jìn)行工作，軟件也是用的很簡(jiǎn)單。在未來(lái)一年中，軟件費(fèi)用依然是大頭支出。
二、薪資福利支出
薪資福利支出是指企業(yè)為了改善員工及公司員工的工作和生活條件，根據(jù)企業(yè)制定的薪酬標(biāo)準(zhǔn)及福利制度而支出的費(fèi)用。公司薪資福利支出主要包括：辦公費(fèi)用（包含固定資產(chǎn)購(gòu)置、辦公用品購(gòu)置）、行政管理費(fèi)用、銷售成本以及其他一切費(fèi)用等。以上數(shù)據(jù)為實(shí)際發(fā)放情況。從表中可以看出我部門薪資比年初增加了41萬(wàn)元。其中獎(jiǎng)金增加了2萬(wàn)元，銷售成本增加了1.6萬(wàn)。由于目前的情況是今年訂單量較大、增加了人員的同時(shí)也對(duì)管理團(tuán)隊(duì)提出了更高要求。因此綜合數(shù)據(jù)來(lái)看：該公司薪資/銷售收入=149.87萬(wàn)/-126.46萬(wàn)-15.4萬(wàn)=64.48萬(wàn)元。
三、員工平均工資的測(cè)算過(guò)程：
以平均工資作為員工的工作績(jī)效，再通過(guò)激勵(lì)與約束來(lái)增加員工工資水平，以此形成一個(gè)良性的循環(huán)。在此基礎(chǔ)上對(duì)兩年的年度人力成本預(yù)算進(jìn)行細(xì)化，這樣可以更好地評(píng)估和控制。也有利于各部門對(duì)薪酬規(guī)劃的調(diào)整。同時(shí)，我還注意到：該公司員工平均工資標(biāo)準(zhǔn)為：績(jī)效工資=460÷11×0.057×40%。也就是說(shuō)需要給員工發(fā)460元年薪，才能算合理！而現(xiàn)在公司已經(jīng)在用 matalyst做了成本核算，可以看到公司平均工資是1192.65元/月。這個(gè)結(jié)果很令人驚喜啊，比之前多了2000多元人民幣！但是這個(gè)水平還不足以支撐我部門發(fā)展！所以我又加了3000元（以最低工資標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算)(包括績(jī)效分配、社保、公積金和住房公積金等）。以上就是2014年的人力成本預(yù)算報(bào)告了，如果有不滿意可以留言或者發(fā)郵件到zhangxianjia@guoming.com。
四、比較分析結(jié)果。
通過(guò)對(duì)比可以看出，新增崗位人員規(guī)模最大的部門是銷售，其次是研發(fā)，這也是導(dǎo)致薪酬水平最高的部門，其次是行政管理部門。其中薪資福利支出部分包括研發(fā)及辦公費(fèi)用51.8萬(wàn)、銷售成本費(fèi)149.87萬(wàn)元和福利補(bǔ)貼38.56萬(wàn)元三個(gè)部分總費(fèi)用占到總費(fèi)用的近80%,在沒(méi)有任何數(shù)據(jù)說(shuō)明情況下不能說(shuō)明其合理性，但從實(shí)際成本控制的角度來(lái)說(shuō)，在當(dāng)前企業(yè)的情況下是不可能提高利潤(rùn)的。因此只有降低崗位人員支出才能維持利潤(rùn)或者減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，才能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久的盈利。希望對(duì)想要入職的小伙伴們有所幫助。也希望公司以后能夠給更多同事一些工作經(jīng)驗(yàn)或者學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，能讓自己真正發(fā)揮能力，從而更好的為公司服務(wù)，也希望公司在以后發(fā)展中不斷進(jìn)步！
五、總結(jié)與建議
以上就是本次人力成本預(yù)算進(jìn)行分析與對(duì)比所得出的結(jié)論。通過(guò)這次對(duì)比，我們也看到了，在成本支出方面存在一定的問(wèn)題，比如薪資、福利支出比較高。希望公司能夠進(jìn)行改善，在人員管理方面給予人員更多的時(shí)間和精力來(lái)投入到工作中。通過(guò)這次對(duì)比，我們看到公司當(dāng)前的人力成本費(fèi)用投入是比較合理的。但是我們?cè)谌肆Τ杀竟芾矸矫孢€有很多東西要學(xué)習(xí)。
